- El certificado de residencia fiscal en un país emitido por las Autoridades Fiscales de dicho país, es la prueba de que un presunto residente en España es NO Residente en España a efectos fiscales.
- Este es el documento que las autoridades fiscales españolas aceptan como prueba de la no residencia fiscal en España.
- Se suelen expedir por con un plazo de validez de un año.
- The certificate of fiscal residence in a country issued by the tax authorities of that country is proof that an alleged resident in Spain is non-resident in Spain for tax purposes.
- This is the document that the Spanish tax authorities accept as proof of the non-fiscal residence in Spain.
- In general this document is valid for one year from the date of issuing, unless when specificaly issued for one tax year.
Links, para la obtención de certificados de residencia fiscal.
Links to apply
España. Son residentes los que vivan más de 183 días sin descontar las ausencias esporádicas, los que tengan cónyuge o hijos menores que sean residentes en España y aquellos cuyo centro de intereses económicos esté en España.
https://www.agenciatributaria.gob.es/AEAT.sede/tramitacion/G305.shtml
Estados Unidos. USA. Son residentes en EEUU los que vivan más de 183, y los que residiendo más de 31 días, la media ponderada de los tres últimos años pase de 183 (Nº2013+Nº2012/3+Nº2011/6)
Francia
https://www.impots.gouv.fr/portail/files/formulaires/730-sd/2008/730-sd_1396.pdf
Inglaterra. UK
http://www.hmrc.gov.uk/news/cert-of-residence.htm Old, link, below new link
https://online.hmrc.gov.uk/shortforms/form/PT_CertOfRes
Alemania. Germany
https://www.formulare-bfinv.de y escriba en el buscador Ansässigkeitsbescheinigung
Corea del Sur. South Korea
http://www.nts.go.kr/eng/data/Form%2018%20Certificate%20of%20Residence.pdf
Chile.
https://zeus.sii.cl/dii_doc/certificados_sii/MenuCertificados.htm
169 comentarios. Dejar nuevo
Para los funcionarios europeos, con residencia fiscal espanola porque residíamos en Espana en el momento de ser contratados, existe la posibilidad legal de cambiar nuestra residencia fiscal a otro pais dentro de la Unión Europea?
Si, en cuanto te destinen fuera de la Unión Europea o en cuanto dejes de trabajar en la Uníón Europea.
En cualquier caso al tener vuestra fuente de ingresos exenta (ya os pagan descontado el impuesto comunitario), para los países a efectos fiscales sois casi como «fantasmas». Generalmente no sois fáciles de detectar.
La otra forma que usais para esquivar la residencia, es declararos residentes fiscales en otro país, pagar allí impuestos por algo, pedir un certificado de residencia fiscal, y usarlo para justificar la no residencia en vuestro país de origen. No es ilegal, pero tampo legal, aunque sí muy efectiva.
Felicitarte por tu WEB.
SAbes como se puede obtener el certificado en Canton_China.
Tengo un caso en que sólo me da certicado de rentas obtenidas en China en 2012 pero me dice que en China no le expiden certificado de residencia Fiscal en texto tal y como lo conocemos aqui.
Es eso cierto? sino donde debe pedirlo?
China tiene convenios de doble imposición firmados: por lo que SI emite estos certificados.
Este link es de Guangzhou, pero en tu delegación de hacienda te lo pueden facilitar.
http://www.gzds.gov.cn/english/tax_guid/201010/t20101025_771172.htm
Estimado Javier
Muchas gracias por este blog, es tremendamente util. Vivo en Bruselas y le escribo porque acabo de enterarme por varios compañeros funcionarios europeos que les han avisado sobre la necesidad de complementar el formulario 720.
Yo NO soy funcionario europeo pero si sigo enpadronado en España, por razones puramente sentimentales. Trabajo en Bruselas desde hace diez años, tengo un piso y bienes en Bruselas que superan los minimos del formulario 720. Sin embargo no tengo bienes ni percibo renta o servicio alguno en España ni estoy en España mas que 60 dias al año máximo.
Siempre he considerado, como indican las autoridades fiscales belgas que yo solo debo tributar en Bélgica. Sospecho que mis amigos funcionarios europeos estan obligados a presentar el formulario pero yo no. Pero este anuncio inesperado me ha dejado francamente alarmado.
Le agradeceria si me pudiera indicar si visto las circunstancias anteriores descritas debo presentar el formulario 720 o no.
Un saludo
El estar empadronado en España no tiene ningun efecto fiscal directo.
Por si alguien dudara: pide un certificado de residencia fiscal en Belgica y guardalo.
No presentes el 720 en España
Soy residente y estoy empadronado en Francia desde el 9/12/2011.He trabajado en una cooperativa industrial de Gipuzkoa en el cual se generaron unos importes que la cooperativa empieza a desembolsarme con un plan de pagos el 1/1/2012 hasta el 2017.
¿Tengo que declarar en la Hacienda de Gipuzkoa sobre esos importes del 2012 y consiguientes hasta el 2017? ¿Tengo que hacerlo en Francia?
Si has dejado de ser residente en España, tendrás que comunicar a la cooperativa que no eres residente, entonces las retenciones subirán al 24,75%, y declarar estos ingresos en Francia, puesto que eres residente allí, pero podrás restar los impuestos retenidos en España.
Hola. Para conseguir el certificado fiscal en italia cual es el link?:gracias
no se cual es, pero mira si desde aquí lo puedes buscar:
http://www1.agenziaentrate.gov.it/inglese/international_taxation/residents_in_italy.htm
Si lo encuentras pásame el link y lo cuelgo en la página.
Gracias.
Me pueden facilitar el link para obtener el certificado de residencia fiscal de suecia.
Muchas gracias de antemano.
Saludos,
Claudio
no lo sé.
pero mira si a partir de esta página lo consigues
http://www.skatteverket.se/otherlanguages/inenglish/swedishwithholdingtaxondividends.4.34a801ea1041d54f9e28000452.HTML
Yo soy sueco y vivo en España y ago la declaración en suecia y España. Soy residente en España pero tengo que declarar en los dos países porque hay un convenio de doble imposición firmado entre sueciany españa para evitar pagar impuestos de lo mismo en los dos países. Mi pregunta es tengo que rellenar el formulario 720.
Gracias de antemano.
Si resides en España tienes que declarar aquí todo lo que ganas, tanto en España como en Suecia.
Me consta que Skatteverket está comunicando a España datos de los rendimientos y ventas de activos en Suecia desde el 2008.
Te sugiero que pidas los K4 y presentes complementarias.
En el 720 tienes que declarar todo lo que tengas fuera de España si pasa de 50.000 euros.
Muchas gracias por tus respuestas. Como hay un convenio de doble imposición entre suecia y España. Esta doblé imposición significa que por la casa y los rendimientos de la misma lo declaras en Suecia y por ejemplo rendimiento de capital y dividendos de acciones lo declaras en España. La exigencia del gobierno español no altera el convenio de doble imposición suscrita con Suecia y que esto cambia el fundamento de lo acordado.Gracias por tu respuesta.
Convenio de doble imposición, quiere decir que si según las normas de Suecia tienes que pagar impuestos en Suecia y según las españolas también tienes que pagar impuestos por la misma renta, entonces el convenio establece un mecanismo para evitar la doble imposición, y uno de los países te deja o bien esta renta exenta o bien te permite deducir lo pagado en el otro país.
Felicitación por el esfuerzo de mantener «viva» la web.
Mi pregunta está en que momento tiene eficacia el cambio de residencia fiscal.
En mi caso, tengo nacionalidad española y estoy trabajando en el extranjero. Estoy dado de alta en el consulado español desde finales del 2011.
No tengo ninguna renta en España a lo largo del 2012.
A partir de un aviso en el tablón de anuncios en el consulado he presentado el modelo 030 de cambio de residencia fiscal (con todo toda la documentación adjunta: alta consulado, padrón de la administración local, contrato de piso, recibo de luz, etc) en febrero del 2013 en una delegación de Hacienda.
Es importante saber si puedo considerarme como residente fiscal en el extranjero para el ejercicio 2012.
Supongo que mi caso no es particular: Hay muchos españoles que emigramos en el año 2011 y algunos no hemos presentado el 030 por desconocimiento.
Gracias de antemano.
Con la documentación que tienes puedes probar tu residencia en el extranjero en 2012. Pero también sería bueno que pidieras en tu país de destino un certificado de residencia fiscal.
Hola Javier
Me llamo Simon , trabajo para una empresa belga, que tiene dos sedes, una en Ghana y otra en Belgica, siempre trabajo en Ghana, 4 semanas ahí y 4 semanas libro en España, mi contrato es indefnido y de 183 dias anuales.
Pues ahora viene lo complicado, NHV tiene 2 sedes como he dicho antes, una en Belgica y otra en Ghana , pues bien, mi salario viene de 2 sueldos distintos, una de Ghana, y la otra de Bélgica, estas dos sedes estan declaradas 2 empresas distintas.
Entonces bien, mi preocupación es saber como y de que manera tengo que declarar mis ganancias, por lo que se, al estar dado de alta en la SS belga podria tener derecho a SS en España?, de mis ganancias de Ghana hasta que cantidad estoy exento de pagar impuestos, u obligatoriamente tengo que declararlo todo en España?
Por ahora estoy declarado no residente fiscal en España.
Muchas gracias
Simon
Parece que no eres residente en España. En este caso no tienes nada que declarar aqui.
Buenas,
Yo resido Fiscalmente en UK pero tengo acciones depositadas en bancos en Espana. En la planilla para la solicitud de residencia fiscal en UK hay un Item que no entiendo bien:
«Type(s) and amount(s) of income for the period
This should include types of income the Certificate of Residence is required to cover under the terms of the Double Taxation Agreement, such as dividends from companies, employment income etc. This should be entered in amounts of pounds sterling.»
No se si se refiere a los tipos y cantidades de ingresos actualmente recibidos en UK, o los que estoy recibiendo en Espana.
Gracias!
Gerardo
Le estas pidiendo un certificado de residencia fiscal a UK.
Por lo que tributarás en UK por tu renta mundial.
Y este certificado te permitirá no pagar impuestos en España.
Los datos de tus intereses en UK ya los conocen.
Lo que te están pidiendo son las rentas obtenidas fuera de UK
Hola! Muchas gracias por t2. u ayuda! Viene genial un poco de asesoria en estos temas.
Estoy trabajando en francia desde mitades del año pasadoy aun no he hecho la declaracion de la renta alli. De cara a la devolucion en espama me piden en hacienda rellenar el formulario 210 y un justificante d mi redidencia fiscal en francia. He visto el link que has colgado y me surgen dos dudas:
1. Que hacer con ese papel? Pedir q me lo rellenen en mi oficina d francia?
2. si ninca he pasado mi residencia fiscal a franci (x ignorancia) y nunca he declarado alla.. Habra algun problema para q me lo den?
Muchas gracias por adelantado por tu ayuda!
Si quieres decir que eres no residente en España, tendrás que probar de alguna forma que esto es cierto.
Consigue el certificado de residencia fiscal francés, o la inscripción consular, o algún otro documento/s que pruebe tu residencia en Francia.
Hola alguien me puede ayudar estoy trabajando desde el 1 de mai 2013 soy extranjero tengo los papeles hace 8 meses el ano pasado trabaje 3 meses solo a media journada pagando un irpf del 24.75.he ido a hactienda para sollicitar un certifica de residencia para no tener quue pagar un retention de 24.75 de mi nomina y mee lo han denegado porrque seegun hacien el ano pasado solo he vcotisado 45 dias y tengo k trabajar 183 dias para poder conseguir el certificado de residencia.vivo en espana hace 4 anos
Tendrás que probar que en 2012 has vivido en España más de la mitad del año. Si reúnes pruebas de esto, con esta documentación te darán el certificado de residencia fiscal.
holla muchas gracias presento a hacienda los datos de mi banco k justifica mi residencia mas de un año,el certificat de empardomento ect… y me lo han denegado acabo de recibir mi nomina y me han cortado casi un 30 %.no se si voy a hablar con un avogado.
A efectos fiscales lo que justifica la residencia es el certificado de residencia fiscal.
Cualquier otro medio de prueba será valorado por el inspector correspondiente.
Hace varios años que trabajo en Brasil, contratado por una empresa brasileña. Hago mis declaraciones fiscales en Brasil, peo no Enpaña, donde no tengo rendimientos. ¿Tengo algún tipo de obligación fiscal para con la Hacienda española?,. La nueva normativa sobre blanqueo de capitales ¿a qué me obliga pues tengo una cuenta corriente en Brasil?.
Un saludo
Al ser no residente en España, no tienes ninguna obligación fiscal en España. Salvo que tengas bienes en España y en este caso tendrás que tributar sólo por estos bienes.
Felicidades por la web. Trabajo en una asociación que tiene un trabajador expatriado (cooperante) de origen francés que vive y trabaja en Calcuta (India). El salario lo recibe de la ong española. Dónde debería declarar sus ingresos?
Debería solicitar certificado de residencia fiscal en Calculta?
Gracias de antemano!
El salario español está exento de retención porque se realiza fuera de España y el trabajador es no residente en España.
La tributación dependerá de que el trabajador sea residente fiscal en Francia o en India.
Hola Javier
Ante todo agradecerte tu trabajo y la claridad de respuestas que das, se encuentra mucha información en internet pero poca tan fiable como la tuya.
Mi duda creo que es bastante compleja, actualmente soy residente fiscal español y trabajo para una empresa española (RENFE) tengo la posibilidad y laintención de a partir del año que viene pasar más de la mitad del año fuera de España via reducción de jornada y algún mes de empleo y sueldo.
Podría empadronarme en Inglaterra y Perú, pero según el 48.1 seguiría siendo residente fiscal español «si la persona natural o física desarrolla principalmente actividades económicas, la administración tributaria podrá considerar como domicilio fiscal el lugar donde esté efectivamente centralizada la gestión administrativa y la dirección de las actividades desarrolladas.»
¿Como podría declararme no residente fiscal español pese a que mis rentas provienen de una empresa española? ¿Existe correspondencia fiscal entre Peru y España? Si me es necesario el certificado de residencia fiscal en cualquier e esos dos paises ¿donde podría conseguirlo?.
De nuevo muchisimas gracias y disculpame por tanta pregunta pero eres la única persona que realmente parece conocer en profundidad el tema.
Un cordial saludo
El documento que prueba la no residencia es un certificado de residencia fiscal emitido por la Hacienda de donde seas residente.
Una prueba de menor valor pero igualmente válida junto con justificación de las estancias es la inscripción consular en el país de destino.
En el caso de UK es fácil puesto que hay convenio de doble imposición y con que tengas vivienda a tu disposición en España ya serás no residente.
En el caso de Perú será mejor que consigas el certificado de residencia fiscal.
Hola Javier,
tengo la posibilidad de cambiar de trabajo, de España a Andorra, durante el próximo mes de julio, por lo que me surgen dudas en el tema de la fiscalidad. Para pagar menos impuestos, entiendo que necesitaría residir fiscalmente en Andorra más de 183 días al año. La cuestión es que finalizaría mi contrato a final de junio, con lo que sería complicado obtener el certificado de residencia en Andorra en plazo para poder cumplir con los días necesarios…A efectos de declarar el IRPF 2013 cuál sería la forma más ventajosa de realizar el cambio? se podría anticipar algún trámite?
Muchas gracias y enhorabuena por el blog
Puedes usar el modelo 030, comunicando el cambio a la situación de no residente.
Hola Javier, Tengo una duda mi hermano esta trabajado en Qatar y recibe ingresos en una cuenta bancaria de allí, se quiere hacer no residente fiscal, pero por lo que he leido en la agencia tributaria, él tiene piso aqui, hijo menor y mujer, es posible hacerse no residente fiscal, y en todo caso que modelo tendria que cumplimentar para hacienda. muchas gracias.
En su situación Hacienda puede presuponer que es residente en España. Pero esta presunción se destruye mediante el certificado de residencia fiscal emitido por Qatar.
Consiguiendo este papel no tiene que hacer nada, simplemente tendrá que declarar los ingresos obtenidos en espańa en el modelo para no residentes
Hola Javier,
gracias por el soporte y la informacion que proporcionas.
Te queria preguntar una duda. Trabajo en Nigeria desde hace unos meses con una empresa francesa donde paso mas de 183 dias alli. Mi empresa me ha dado una atestacion con mi fecha de comienzo alli indicando ademas que pagan mis impuestos alli y que desde esa fecha mis remuneraciones estan someticas a impuestos alli. Esta atestacion esta realizada por mi empresa.
mi pregunta es, si eso es suficiente sin en un futuro espana me preguntara por mi residencia fiscal? Y en caso de que la respuesta sea no, con que organismo en Nigeria tendria que ponerme en contacto para solitirar ese tipo de documento? Dispones de alguna pagina web o alguna informacion?
Gracias de antemano,
Antonio
Si quieres quedarte tranquilo, presenta un modelo 030 en Hacienda marcando la casilla » no residente»
Te pedirán que justifiques esta situación y a partir de este momento hacienda española no te molestara.
Buenas tardes, acabo de descubrir este blog y me atrevo a preguntar porque estoy desesperada intentando entender el papeleo. Tengo una casa en Paris pero soy residente fiscal en España, ya rellene el 720 pero en el borrador de la declaración de hacienda no viene parís, es un error de hacienda?
Por otro lado, si yo decidiese alquilar esa casa (la de París), sería posible ingresar el dinero en cuenta española y declararlo aquí sin pasar por Francia. También me surge otra duda, debo declarar en Francia si no gano dinero allí y sólo dispongo de una casa?
Muchas gracias de antemano porque ando muy perdida.
En el borrador solo vendrán los datos de rentas obtenidas en España y del catastro español. Pero nunca aparecerán los datos del extranjero.
El ingreso por alquiler, se puede mandar directamente a España sin problema. Pero este ingreso está sujeto a pagar impuestos en Francia, al estar situado el inmueble en Francia, lo que pagues de impuestos en Francia será deducible de lo que haya que pagar en España.
Hola,
Trabajo en EEUU y resido aquí ahora me ha contratado una empresa española como profesora particular para uno de sus clientes. Me piden un certificado de residencia fiscal en EEUU y me comentan que si no lo presento en la factura que les he emitido por los servicios tengo que aplicar una retención de IRPF. No sé donde pedir este certificado que me piden porque para mí no es posible pedirlo.
http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Form-8802,-Application-for-United-States-Residency-Certification—Additional-Certification-Requests
El IRS cobra 85 USD por expedir el certificado
¡Muchas gracias!
Hola!Mi situación es que en septiembre me voy a Perú con contrato laboral de una empresa peruana durante 9 meses, y luego volvería a España.
Por lo que he estado informándome en el 2013 sería residente fiscal española, y tendría que declararlo en España todo lo ganado, aquí y alli. Mi duda surge que a mi en la nómina me van a quitar ya unos impuestos en Perú, pero tengo que declarar en España ese dinero. Como Peru no tiene convenio de doble imposición, tengo que pagar doblemente los impuestos?
Un saludo
Gracias
La normativa española permite aplicar la deducción por doble imposición internacional independientemente de que el país en cuestión tenga o no convenio de doble imposición. Esta deducción está en la casilla 734 de la declaración de renta.
Gracias de antemano, te cuento, trabajo en España desde siempre y ademas para una empresa del estado, pago la hipoteca de la casa del banco, mía, cuando tenga 78 años, casado y con hijos, aparte de todo esto soy jugador de poke, mi trabajo me permite estar fuera de España 183 días yo solo trabajo 66 al año, puedo tener residencia fiscal en UK donde juego, de forma que en España cotice por los rendimientos de mi trabajo y en Uk por los ingresos que obtenga del juego, podría cotizar en España como no residente, gracias un abrazo.
Es posible que tu trabajo te permita ser no residente en España. En este caso tributarías en España como no residente por las rentas de fuente española. En caso de que fuera posible al comunicar tu NO residencia tu empresa pasaría a hacerte una retención fija del 24,75% liberatoria de declarar como no residente estos ingresos.
Buenos días y gracias por tus respuestas.
Estoy a punto de firmar un contrato con una compañía en Panamá en la que me comentan que el personal extranjero(no Panameño) que recibe ingresos de fuente extranjera está exento de impuesto a la renta. Actualmente soy residente fiscal en España y me tendré que desplazar a Panamá por varios meses o tal vez años. Mi duda es que si no declaro nada, no sé si cuando regrese a España pueda tener problemas. Me basta con cambiar mi residencia fiscal con el modelo 030?
Gracias por la ayuda
En el 030 puedes cambiar tu domicilio al extranjero. Pero además puedes usarlo para indicar que dejas de ser residente, marcando la casilla «no residente».
Si marcas la casilla no residente: te pedirán que pruebes que resides en otro sitio, para lo cual el documento que normalmente se aporta, a falta del certificado de residencia fiscal en el otro país, es la inscripción consular.
Hola,
Estoy residiendo en UK desde junio 2011. En su momento rellene el modelo 030 para cambiar mi domicilio y me inscribí en el consulado español en Londres. Soy jugador de poker, y aquí en UK, las ganancias provenientes del juego son tax free. Debería de solicitar el certificado de residencia fiscal en UK, o con lo hecho hasta el momento es suficiente?
Gracias.
Es suficiente con lo que tienes, pero por precaución yo pediría también el certificado al HMRC
Mi hija reside en Abu Dhabi con su marido desde hace un año, ella no tiene trabajo allí pero en España realizo unos trabajos profesionales en el año 2012 por los cuales emitió factura y realizo la correspondiente retención de IRPF. En Agencia Tributaria le informaron que tenia que realizar la declaración como no residente y así lo hizo incluso la declaración de no residente. Ahora le piden el Certificado de Residencia Fiscal y las tasas que tiene que abonar en Abu Dhabi son mas altas que la retención a devolver. Bastaría demostrar que esta residiendo en otro país con el permiso de residencia del pasaporte?
La residencia se puede probar con el certificado de residencia fiscal.
Pero también con un certificado de inscripción consular, junto con algún documentos más el pasaporte con los sellos, alguna factura de suministros, el contrato de alquiler…
Hola Javier,
estoy trabajando desde hace unos años por cuenta ajena en Alemania pero mi mujer e hijos siguen residiendo en España. Según el nuevo CDI hispano-alemán entiendo que ya no están exentos los ingresos de Alemania sino que tengo que integrarlos en la base imponible del IRPF y restar los impuestos pagados en Alemania, lo cual me supondría pagar una diferencia a Hacienda ya que me consideran residente fiscal en España.
No se si estoy en lo cierto y preguntarte si sería posible declararme no residente, ya que obtengo todos los ingresos desde Alemania.
Gracias de antemano por tu información,
Francisco
Es posible que por aplicación del artículo 4 del convenio hispano alemán puedas ser residente en Alemania.
Si te interesa ser residente alemán, tendrías que estudiar los requisitos/casos en los que sería así. Y posiblemente, ver como modificar tu situación para que puedas demostrar que eres residente alemán.
Lee el art. 4. Y si necesitas ayuda para interpretarlo, para ver que documentación tienes que conseguir, o para ver como modificar tu situación para ser residente en Alemania, puedes llamar o mandar un Mail, saludos.
Tenemos una duda referente a la tributación de un trabajador danés que va a venir a trabajar a nuestra filial en España, pero le van a seguir pagando desde Dinamarca.
Como va a estar en nuestro país mínimo tres años ¿debe tributar aquí ya que la residencia va a ser mas de 183 días? .
Gracias,
Con Dinamarca no hay convenio de DI
En España será residente por los días, salvo que pruebe la residencia fiscal en otro país.
Si terminara siendo residente tributara por aquí por su salario danés.
En caso de obtenerse un certificado de residencia fiscal en Panamá, pais que tiene un régimen de tributación territorial y no universal como el de España, que no exige permanencia en el país durante seis meses y que tiene firmado con España un convenio sobre doble imposición tipo OCDE, ¿habría que hacer dos declaraciones de la renta: una por la renta de fuente española y otra por la renta de fuente panameña? La renta cuya fuente fuera un tercer país y cuya existencia fuera desconocida por España, pero no por Panamá, ¿quedaría «en tierra de nadie»?
¿Cómo se interpreta lo que dice la segunda oración del artículo 4 del convenio de doble imposición España-Panama? Dice que «Esta expresión [residente] no incluye, sin embargo, a las personas que estén sujetas a imposición en ese Estado exclusivamente por la renta que obtengan de fuentes situadas en el citado Estado, o por el patrimonio situado en el mismo».
Si tienes residencia fiscal en Panamá, y con Panamá hay convenio de doble imposición, no serás residente fiscal en España. Por lo que en caso de obtener rentas en España, estas tributarán en España por IRNR.
Y donde tendrás que declarar tu renta mundial es en Panamá, salvo que estés exento de declarar las rentas obtenidas fuera de Panamá.
El convenio dice que las ganancias patrimoniales tributan en el país de residencia, por lo que en caso de que se aplique lo del artículo 4, las ganancias patrimoniales de elementos situados en España (valores emitidos en España) tributarán en España. En otras palabras al no tributar allí por la renta mundial, las ganancias obtenidas en España, que según el convenio tributarían en Panamá, pasan a tributar en España como no residente.
Muchas gracias. Como en Panamá no se tributa por la renta universal, sino sólo por renta de fuentes panameñas, ¿qué pasaría con las rentas que no tienen su origen en España ni en Panamá y por las que nunca se ha tributado en España?
Que podrían tributar en el país de origen de dichas rentas, aunque sería posible que no tributarán en ningún sitio.
Los países hacen grandes esfuerzos para minimizar estos casos, pero como los países regulan cuando hay que pagar impuestos, si logras quedar fuera de las normas fiscales, estarías legalmente no pagando impuestos en ningún lugar del mundo.
Hola Javier,
El proximo mes de Noviembre tendré que trasladarme de manera indefinida a Andorra porque empiezo a trabajar allí. He leído que durante los primeros 5 años debo seguir declarando a Hacienda las rentas que perciba fuera, aunque no viva en España. Si presento el modelo 030 y demuestro que soy residente fiscal en Andorra, ¿tendría que hacer igualmente la declaración aquí y pagar por las rentas percibidas en Andorra? ¿o estaría ya exento?
Muchísimas gracias y felicidades por el blog.
Silvia
Hola Javier:
En primer lugar, felicitarte por tus respuestas sobre el tema.
Mi problema es que mi marido estuvo trabajando en Turquía desde Julio de 2.009 hasta 30 de Junio de 2010. Mi marido es español. El caso es que Hacienda española considera a mi marido como residente fiscal español y le reclama los impuestos por las rentas obtenidas en Turquía durante dicho periodo. El caso es que nos han informado que entre España y Turquía existe un Convenio de doble imposición, pero lo que ocurre es que en Turquía no existe ese documento-certificado de residencia fiscal para trabajadores. Sólo lo expidan para los empresarios pero no para los empleados. El caso es que en España, Hacienda le sigue computando los ingresos percibidos en Turquía como ingresos a tributar en España, cuando entiendo que él era residente fiscal en Turquía. Hacienda no acepta todos los documentos que les hemos presentado hasta el momento: alquiler de vivienda en Turquía, contrato de trabajo, colegio de los niños en Turquía, una especie de empadronamiento laboral, etc. etc. Que podemos hacer ??
Muchas gracias anticipadas por tu respuesta.
Mercedes, supongo que se podría alegar la exención de los trabajos en el extranjero por 60.100 anuales, si eres residente en España esos años.
En 2009 si vais a Turquía en julio ese año sin duda seguís siendo residentes en España. Y en 2010 si volvéis en junio parece que también sois residentes en España.
Si quieres llámame y lo comentamos. Saludos
Hola Javier,
Estoy viendo la posibilidad de ser residente fiscal en Albania, ya que trabajare para una empresa de alli mas de 183 dias durante 2014. Por lo unico que podrian poner pegas es por el hecho de que mi pareja y mi hijo si que viviran en España (ver parrafo de abajo). No estoy casado, ni somos pareja de hecho. Muchas gracias.
«»Una persona física es residente en territorio español cuando se dé cualquiera de las siguientes circunstancias:
Que residan habitualmente en España el cónyuge no separado legalmente y los hijos menores de edad que dependan de esta persona física. Este tercer supuesto admite prueba en contrario.»»
Supongo que la prueba en contrario se referirá a que no eres residente, no a que no sea hijo tuyo; es broma.
Si la prueba en contrario para estas presunciones es siempre la misma probar la residencia fiscal en otro país. Se puede probar por cualquier medio de prueba admitido en derecho (inscripción consultar, facturas de gastos, de alquiler en Albania…); pero estas pruebas tienen que ser valoradas.
El sistema que aceptan sin problemas es aportar el Certificado de Residencia Fiscal en Albania.
Hola Javier,
en primer lugar felicitarte por las respuestas tan útiles a nuestros comentarios.
Soy abogado de profesión y trabajo por cuenta ajena en Alemania donde obtengo todos mis ingresos. Mi familia sigue residiendo en España.
Tengo la intención de darme de alta en Hacienda en aplicación del artículo 18.4 del IRNR aportando un certificado de residencia fiscal de Alemania del 2012 para atender
a consultas jurídicas de clientes que pudieran surgir aprovechando las visitas que periódicamente hago a mi familia y por supuesto tributar en España por estos ingresos al tipo vigente en el IRNR.
Mi pregunta es si esto sería factible o si Hacienda consideraría que dispongo de un establecimiento permanente exigiéndome una tributación superior,
Muchas gracias de antemano por la contestación y felices fiestas.
Sin establecimiento permanente pagarías al 24,75%
Con establecimiento permanente pagarías al 30% pero podrías deducir los gastos de la actividad.
La vivienda de tu familia no se presumirá establecimiento permanente, salvo que tu digas que ahí tienes tu despacho profesional.
Si tengo el certificado de residencia fiscal emitid0 de AEAT bilingue (ingles y en espanol), hay que traducirlo tambien en rumano para ser valido en Rumania? Muchas gracias.
Si fuera un certificado rumano emitido en rumano y en ingles, para presentarlo en España habría que presentarlo traducido.
Desconozco este detalle en Rumanía, pero supongo que habrá que traducirlo, salvo que los funcionarios de Rumanía que lo reciban hablen español o ingles.
Soy española y he regresado a España después de trabajar y tributar en Malta durante 2 años. He presentado el Modelo 030 de alta censal en enero de este año pero todavía me figura la antigua residencia fiscal en Malta. ¿Cuánto tiempo se tarda en hacer efectiva la residencia fiscal en España?
¡Muchísimas gracias!
El IRPF se devenga los 31 de diciembre de cada año. En 2013 no eras residente en España.
Pero si lo serás ya a efectos de 2014, salvo que antes de julio te vuelvas a ir a otro sitio. Si en el futuro nada cambia terminarás siendo residente fiscal.
Hola,
Soy residente en el Reino Unido desde hace 25 años. No declaaro la renta ni en España ni en el RU por no ganar suficiente. Tengo unos euros en un banco español y me dicen que para que mis magros ahorros desgraven el banco necesita ‘un certificado de residencia fiscal’ porque el DNI no les sive ya que prueba que vivo a largo plazo en el RU y ellos necesitan saber si ‘me no voy a vivir a España dentro de 6 meses’ para poder desgravar, es decir, me dicen que necesitan asegurarse de mis movimientos en periodos de tiempo mas cortos para aplicar la desgravación. ¿Es esto posible, tiene sentido? y si lo es ¿donde se obtiene tal certificado? agradecería información sobre esto.
Gracias
Lo que comentas de desgravar por cuentas no tiene sentido.
Si eres no residente, el banco sobre los intereses no te retendrá. Pero si eres residente en España te retendrá el 21% de los intereses.
Para las cuentas de no residentes es suficiente con que cada dos años firmes un impreso que te da el banco donde informas de que sigues siendo no residente.
Para cualquier otro producto bancario, para que te consideren no residente será necesario que aportes un certificado de residencia fiscal, esto lo pides en la oficina del HMRC, arriba en el artículo tienes el link del HMRC donde pedirlo por internet.
Buenos días,
Mi empresa española me contrato en Junio 2012 y mi lugar de trabajo (indicado en el Contrato) desde el primer día fue en Sao Paulo (Brasil), donde existe una filial de mi empresa española y donde realmente resido desde esa fecha junto a mi familia.
En el año 2012 mi empresa española me hizo retenciones como residente en España, las cuales debo reclamar su devolución a Hacienda.
En Diciembre 2012 conseguí de Hacienda el Modelo 247, indicando inicio en Junio 2012 y finalizando en Diciembre 2013.
En el año 2013 mi empresa no me ha hecho retenciones.
He presentado en Diciembre 2013 a Hacienda el Modelo 247, para 2 años más, pero me indican que no es posible a no ser que presente el Certificado de Residente Fiscal en Brasil.
Con el Modelo 247 entendía que mantenía mi residencia fiscal en España, y que tenía exentos de IRPF hasta un máximo de Eur 60.000 cada año, sin necesidad de nada más y sin limitación en el tiempo, salvo las oportunas renovaciones del Modelo 247.
Agradezco sus comentarios.
Gracias y saludos,
Alejandro
Cuando presentaste el 247 por primera vez, con la carta de nuevo destino es suficiente. Pero ahora ya tendrás posibilidad de conseguir de la Receita Federal el certificado de residencia fiscal en Brasil.
Con el modelo 247, ocurre precisamente lo contrario, comunicas que dejas de ser residente fiscal en España. Y al dejar de ser residente en España, ya no se aplica la exención de los 60.100.
El 247, básicamente se presenta para que la empresa española deje de retenerte. Pero ahora aunque no lo presentes debería seguir sin retenerte.
Es en Brasil donde debes pagar impuestos por tu renta mundial.
Hola Javier,
Creo que mi caso es algo enrevesado, pero seguro que has visto cosas peores. Una institución española (un centro de investigación) me contrató y me mandó a trabajar para otro centro en Estados Unidos en mayo de 2013, durante tres años (entre ambos centros firmaron un contrato para mi traslado). La nómina me la paga en España el centro español, pero no me retiene nada porque presenté el modelo 247 como no residente (y efectivamente pasé en EE.UU. bastante más de 183 días en 2013, y lo mismo ocurrirá en 2014). También presenté en Hacienda el 030 para cambiar el domicilio al extranjero. Entiendo que lo que cobré entre enero y abril de 2013, cuando aún trabajaba en España, tributa al 24.75% (como no residente), pero me retuvieron bastante menos así que debería presentar el modelo 210 para regularizarlo, y en él me piden adjuntar certificado de residencia fiscal en EE.UU.
Por una serie de regulaciones específicas estoy exento de tributar en EE.UU. durante un periodo, no debo (ni puedo) entregar una declaración a la agencia fiscal americana, y en consecuencia no me pueden expedir el certificado. Puedo reunir literalmente una pila de documentos que prueban mi residencia en EE.UU., pero no ése.
¿Entrego el 210 sin ese documento? ¿Qué hago si Hacienda española insiste en pedírmelo y no puedo obtenerlo?
Espero que tu respuesta sirva también para otras personas en circunstancias parecidas. Muchas gracias y un saludo.
Si saliera a devolver pedirían el certificado de residencia fiscal.
Si sale a pagar no tendrás ningún problema en presentarlo sin el certificado. Máxime cuando ya te han autorizado la no residencia durante dos años, con la respuesta al 247 que emitió hacienda.
Es posible que estés exento de presentar el 1040 al IRS, pero verifica otra vez si estás obligado a presentar el 1040NR
De acuerdo, muchas gracias. Efectivamente tengo que entregar un documento al IRS, pero es sólo el 8843 (Statement for exempt individuals).
Entiendo entonces que de las diversas declaraciones del IRNR (correspondientes a distintas fuentes de ingresos en España) tengo que pagar las que salgan positivas, pero no puedo reclamar las que salgan negativas porque no puedo aportar el certificado que me piden. Es un sistema un poco extraño porque en conjunto se compensarían un poco, pero al hacerlo por separado y no poder reclamar las negativas, la cantidad sube mucho. Y me preocupan también los plazos para presentar las que salen a ingresar, aunque entiendo que deberían empezar a contar al menos desde que uno se convierte en residente (tras 6 meses), ¿no?
Muchas gracias de nuevo y un saludo.
Las ganancias si resides fiscalmente en UK están no sujetas en España. Tributan en UK
comunica en España tu no residencia.
Hola, soy autónoma en España.
Nos surge la posibilidad de irnos a vivir toda la familia a Qatar, desde donde yo podría mantener la actividad profesional en España.
La duda que me surge es que estoy percibiendo el abono de las cuotas de autónomo ya que en su día me concedieron el «Paro Unico». Podría seguir disfrutando de dicho abono aún residiendo en el extranjero o perdería ese derecho aún manteniendo la actividad profesional?.
¿Tiene ello alguna relación directa con el hecho de mantener un establecimiento permanente ó no permanente en España?
Gracias y un saludo.
Da de baja la actividad económica en hacienda, deja los autónomos como están.
Hola, le agradezco que me ayude en la siguiente consulta. Soy español y vivo en Brasil, donde tengo mi residencia. Una empresa española me ofreció contrato para trabajar por 3 meses en Brasil y me solicitaron un certificado de residencia fiscal para evitar la retencion. Donde debo solicitarlo? Que me exigen? Se puede tramitar por internet? Eso me obliga a pagar renta en Brasil? Puedo cobrar en una cuenta bancaria española?
Gracias
A la Receita federal.
Puedes cobrar en España y deberías pagar impuestos por esto en Brasil, salvó que este exento allí.
Estimado Sr.
Para efectos fiscales, usted es residente en España. Para que no pagues impuesto en Brasil, hay que correr a la web en la direccion abajo:
http://www.receita.fazenda.gov.br/guiacontribuinte/DuplaTributacao/duplatributacao.htm
Hace un click en el link de la sesion «Atestado de Rendimentos Auferidos no Brasil por Não Residentes». Hay que completar el formulário.
Junto con el formulario debe ser presentada la copia reconocida por notario de Brasil o el original del documento de identidad y si usted correr a un procurador para hacerlo, debe adjuntar los poderes correspondientes.
Es importante dejar claro que las autoridades fiscales de Brasil pueden demorar mas que 03 meses para sacar este documento a usted. Sin enbargo que la normativa brasileña informe 10 dias, eso nunca pasa en la practica.
Así, lo recomendamos que reciba por España y que tu empresa tramite el reimbuelso de la expensa internamente.
Att,
Trabajo en el consulado de España en México y para poder realizarme la retención del IRPF, me piden un certificado fiscal como que declaro en España y no en México, ya que aquí nunca declaré pues tampoco nunca trabajé antes, donde puedo localizar ese documento fiscal porque cuando me meto en la página de la agencia tributaria el modelo que me dan debo de pedirlo con DNI electrónico y al no estar en España no puedeo solicitar ese DNI, me pueden ayudar.
Gracias
Se solicita por este camino:
Sede Electrónica/ Inicio /Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro) / Certificaciones / Censales / Certificados tributarios. / Expedición de certificados tributarios. Residencia fiscal
Con certificado digital o DNI electrónico te lo da en el acto.
Dado que trabajas en el consulado, en el propio consulado puedes solicitar el certificado de la http://www.FNMT.es y con esto lo tienes resuelto.
Buenas tardes Javier y gracias por tu ayuda:
Soy español trabajando para una empresa Suiza a bordo de un buque que realiza trabajos petrolíferos por todo el mundo. El buque tiene bandera de Bahamas.
Las estancias fuera de España (trabajando) suponen más de 240 días al año por contrato y de la siguiente manera: 8 semanas fuera y 3-4 en España descansando. Tengo contrato laboral que explicitamente indica el pago de los impuestos derivados de mi renta por parte de la empresa, además de un certificado expedido por la misma reiterando dicho pago de impuestos a las correspondientes autoridades fiscales.
Actualmente una inspección tributaria me exige pagar los impuestos de la renta de los últimos tres años alegando que al no presentar un certificado de residencia fiscal, independientemente de la justificación de los más de 183 días fuera del país y del certificado de la empresa sobre el pago de los impuestos, mi residencia fiscal es España.
Evidentemente mi principal argumento además de mi contrato laboral y del certificado explícito de la empresa justificando el pago de impuestos por mis rentas, es que yo no puedo tener una residencia fiscal ya que trabajo a bordo de un buque y no estoy en un sitio residiendo de manera permanente.
¿En tu opinión crees que hay manera de justificar la no residencia fiscal en España con estos argumentos?
¿Puedes darme algún otro consejo o tu opinión al respecto?
Muchas gracias por tu tiempo.
El armador del barco de que país es?
El contrato laboral, de que país es?
El certificado de la empresa, se refiere por «correspondientes autoridades fiscales» a las de que país.
Tienes cónyuge o hijos en España?
Tienes algún patrimonio en España?
El barco en algún momento del año realiza trabajos en aguas Españolas o en su zona económica?
Mi hermana, residente en Ecuador desde hace dos años, ha recibido una herencia de una tía nuestra. Según tengo entendido tendría que tributar aquí en España y no en Ecuador, pero nuestra duda es ¿con documentación tiene que justificar su residencia, basta el certificado consular o requiere alguna certificación emitida por la Hacienda de Ecuador?
Gracias.
Si es residente en Ecuador solo tendrá que tributar en España por los bienes que se encuentren en España. Para esto con el certificado consular será bastante.
Buenos días. Soy cidadana española, pero por motivos laborales, mi marido y yo estamos trabajando en EEUU. Llevamos más de 183 días viviendo fuera de España, por lo que estamos exentos de presentar la declaración de impuestos en España. Pero mi pregunta es, que impreso debo solicitar para tener contancia de esto mismo?
Se que Hacienda nos acabara pidiendo documentación que acredite que estamos trabajando/viviendo furra de Esapaña, pero no se que documentos son necesarios para justificar nuestra situación.
Dandole las gracias por adelantado.
Un saludo
Raquel
Pide un certificado de residencia fiscal al IRS Form 6166, se solicita con el formulario 8802
Mientras tanto presenta un modelo 030 en España aportando la inscripción consular en USA.
por favor, quisiera que solo saliera publicado mi nombre, no mis apellidos
gracias
TRABAJE EN ALEMANIA 4 MESES COMO PUEDO SOLICITAR UN CERTIFICADO DE MIS RENDIMIENTOS DE TRABAJO Y RETENCIONES DEL AÑO 2013 YA QUE HACIENDA NO ME ACEPTA LAS NOMINAS COMO PRUEBA, ME PIDE UN CERTIFICADO DE LA AEAT ALEMANA, QUE MODELO TENGO QUE SOLICITAR.
GRACIAS.
Cualquier documento de la Autoridad Fiscal Alemana (los colegas de la AEAT española) que diga lo que has ganado allí te lo aceptarán.
Pregunta a tu stouerverater
vivo en uk hace 16 anos y pago mis impuestos aqui, ahora quiero comprar una casa en espana y mi banco me pide un certificado de residencia fiscal en uk pero me recomendo pedirlo en el consulado. donde lo pido?
gracias
Al Inland Revenue: pide un Tax Residency Certificate (HMRC).
En esta página tienes el link para pedirlo por internet
Hola Javier,
Me voy a vivir próximamente a Londres y voy a abrir una cuenta bancaria en Londres en Barclays o Lloyds. Llevaré una buena cantidad de efectivo en libras esterlinas (menos de 10.000 euros obviamente por la limitación del aeropuerto) desde España, ¿hay alguna cantidad máxima o una cantidad prudente a ingresar para no tener problemas con la hacienda británica?
Saludos y muchas gracias por tus respuestas!
No. El problema allí será abrir la cuenta. Sin recomendación de alguien conocido por el banco no te abrirán la cuenta.
Hola Javier,
A partir de enero 2015, mi empresa española, para la cual llevo trabajando mas de 8 años, me ha enviado a trabajar, por un par de años a Peru. La nòmina la estoy cobrando en Peru y tengo carnet de residente peruano. La empresa està cotizando la seguridad social, en España, como expatriado.
Sin embargo, no han tramitado el cambio de la residencia fiscal. Es obligatorio hacerlo?
Yo voy a pagar los impuestos en Perù.
Muchas gracias?
Si se trata de TU residencia fiscal, seras TU quien tiene que cambiarla no tu empresa.
Deberías comunicar esto a Hacienda española te ahorrará posibles problemas en el futuro.
Hola Javier,
Hace más de un año que me vine a trabajar a Londres. Trabajo de freelance y he creado mi propia SL aquí en UK. El caso es que en España tengo algunos bienes que debo declarar con lo que me toca hacer la declaración de la renta de no residente. Mi pregunta es: ¿Qué necesito para obtener el certificado de residencia fiscal en UK? Clicando en los links que adjuntas no logro dar con ello…
Muchas gracias de antemano
Hola Jorge,
Yo estoy en Londres y me pasa lo mismo que te pasaba a ti. Cuando clico en el link para pedir la residencia fiscal en UK no esta operativo. Has averiguado donde se puede solicitar? Si sabes algo te agradecería que me ayudases diciéndome donde lo puedo solicitar.
Gracias
Ya esta actualizado el link.
New link updated
Javier, muchas gracias por actualizar el link.
¿Esta obligado un residente fiscal en USA pero que reside en España a pagar impuesto de patrimonio aquí? Saludos y muchas gracias!
Si también es residente fiscal en España sí, tendrá que pagar patrimonio en España por su riqueza mundial.
Pero si no es residente fiscal en España sólo tendrá que pagar patrimonio en España por los bienes que estén situados en España.
Hola Javier,
Trabajo en Francia desde principios del año pasado, donde resido fiscalmente.
Mantengo una cuenta corriente en España con unos 200.000 mil euros no declarada en Francia. Tengo intención de cerrarla antes de final de año con el fin de que los datos no sean comunicados automáticamente en septiembre del 2018.
Si abro una nueva cuenta de residente en España con el fin de trasferir y cerrar la otra cuenta de no residente, ¿a qué me expongo?.
Muchas gracias
La historia de la nueva cuenta empezará desde la fecha de apertura
Hola Javier,
En marzo de este año regularicé voluntariamente (sin requerimiento de Hacienda) los cuatro años anteriores y me puse al día del IRNR de un piso alquilado que tengo en España (estoy a la espera de que em comuniquen los recargos). Envié por correo certificado la documentación adicional incluido el certificado de residencia fiscal emitido por la autoridad neerlandesa. Al hacer la pre-declaración en línea me vuelve a pedir que envíe por correo certificado el mismo documento. Asumo que tiene validez de un año. ¿Realmente tengo que enviarlo cada trimestre o puedo omitir dicho trámite? Otra opción sería mandarlo por correo ordinario. Enviarlo como correo certificado supone el 10% de lo que pago por IRNR.
Saludos y muchas gracias por tu web. Utilísima.
Lo puedes escanear y mandarlo telematicamente por internet a la AEAT.
Como tienen una validez de un año, cada año tendrás que aportar el nuevo de ese año.
Voy ha trabajar para una empresa con residencia fiscal en un pais catalogado como paraiso fiscal y no puedo conseguir el residencia fiscal.Esa empresa a su vez me manda a otros paises a trabajar.me paga en cheques.y cotizo a la s.s española por el combenio especial para emigrantes. La pregunta es:puede la hacienda española enterarse de mis movimientos bancarios en una cuenta de no residentes.gracias fantastico el blog.por cierto la empresa no me retiene nada
Efectivamente será dificil que se entere por los movimientos bancarios.
Y como bien dices el problema es que no puedes ni conseguir ser residente de otro país, ni que legalmente sea aplicable la exención del 7p.
hola! Soy fotografa y a veces he de hacer facturas para otros paises. Nunca he tenido ningun problema. Pero este año he trabajadonpara una revista italiana que me pude el documento de la residencia fiscal de mi enpresa en españa para pagarme. Es normal? Te agradeceria mucho tu respuesta.
Gracias!
Sí, es normal. Dado que en los países la forma de pagar (especialmente por si hay que aplicar retenciones o no) depende de que se pague a un residente o a un NO Residente.
Javier una pregunta: dices que para ser considerado como NO residente en España hace falta un certificado de residencia fiscal del otro país que te considere residente.
Te expongo mi caso: voy a invertir en Dubai, constituyendo una Empresa en la que seré accionista mayoritario. Será una FTZ (Free Trade Zone Company) con acceso a los beneficios del tratado para evitar la doble imposión entre UAE y España y que por tanto podrá conseguir un Certificado de Residencia Fiscal en UAE.
Parece claro por tanto que la Empresa será residente fiscal en UAE.
Ahora bien: me he estado informando y parece que en UAE es bastante fácil conseguir una visa de inversor después de haber constituido la empresa anterior (no hay requisitos de residencia en UAE, parece que sólo exigen no estar fuera de UAE durante más de 6 meses consecutivos. Por tanto, parece que como persona física tambié podría acceder al Certificado de Residencia Fiscal en UAE.
Mi duda es: ¿esto lo aceptaría la Agencia Tributaria española?…ten en cuenta que yo voy a seguir viviendo realmente en España y que también mi mujer e hijo lo van a hacer, por lo que parece que desde el punto de vista de la Agencia Tributaria española yo como persona física debería seguir siendo residente fiscal en España, pese a poder conseguir el Certificado de Residencia Fiscal en UAE.
¿Cómo lo ves?, ¿puedes darme tu opinión?…gracias de antemano.
Opino que estas gastando un dinero en montar una estructura en Emiratos. Que Emiratos es un buen sitio, no es paraíso fiscal, y que tiene tributación prácticamente nula.
Pero que en España también necesitas asesoramiento y asegurar que tu estructura funcionará sin problemas.
De cara a Hacienda tienes riesgos que cubrir, especialmente por las peculiaridades de la residencia y por las que tiene el convenio de España con Emiratos.
Mi hija lleva viviendo en Londres un año en España no se ha dado de baja y en Londres no se ha dado de alta pues no quiere perder el estar empadronada en su ciudad ahora ella quiere pedir el certificado de residencial fiscal por si en España se lo piden para la declaración de la renta ella en España nunca ha trabajado al no estar dada de alta se le puede negar este certificado ? Gracias un saludo
Por favor necesitó una respuesta gracias
Esto no es un servicio de pago.
Respondemos las cuestiones cuando tenemos tiempo, y cuando las consideramos interesantes.
El padrón y la inscripción consular no tiene nada que ver con la residencia fiscal.
El certificado de residencia fiscal en España te lo darán sin problemas si has presentado declaración de renta en España.
En otros casos obtener certificados de residencia fiscal puede ser más complicado y hay que justificar la residencia.
Hola Javier.
Tengo una consulta, soy en residente en UK desde el año 2001, vivo aquí, tengo aquí mi familia aquí, estoy casada con un inglés, tenemos aquí nuestra casa, hijos, todo.
El hecho es que vendí en 2014 una cuota de un casa en herencia en Madrid. Hice un 210-211 para declarar a Hacienda y ahora me dicen que les consta que soy residente fiscal en España y que como en la declaración les puse que era en UK, que se lo acredite. Yo, no se cómo se debe acreditar eso y, yo lo que tengo es un certificado de residente en UK que pedí y me otorgó el consulado de España en Londres. Por favor ¿podría Usted decirme qué se debe hacer en estos casos y qué documentos debería darle a la Hacienda española? Muchas gracias de antemano y enhorabuena por la página.
Lo que tienes que aportar en España es un Tax Residency Certificate emitido por el Inland Revenue.
Hola Javier,
Soy un español residente en Reino Unido desde hace 3 años y medio. Yo no tengo ningún tipo de ingresos ni ahorros en España. Me gustaría saber si en esta situación, ¿estoy obligado a hacer la declaración de la renta en España? y
¿debo pedir el Certificado de Residencia Fiscal ahora o si decido mudarme de vuelta a España en algún momento? Creo entender, por lo que leo en tu post, que este certificado tiene una validez de un año.
Muchisimas Gracias
Si eres residente fiscal en UK, y no tienes ingresos en España, en España no tienes que declarar nada.
Es bueno tener el certificado de residencia fiscal de UK antes de que vuelvas a España.
Aunque tenga validez de un año, prueba que ese año eras residente fiscal en ese país.
Hola Javier
Tengo una consulta si fueras tan amable
Yo trabajo en líneas de cruceros americanas como artista, pero soy autónomo y me pagan desde América, quisiera tener una residencia fiscal en uk para pagar menos impuestos , yo en España soy prácticamente un turista pues estoy muy poco tiempo aquí en Madrid
Se necesita vivir en Inglaterra para obtener la residencia fiscal y así no pagar impuestos en España?
Y cuánto paga un autónomo como yo que el dinero lo traigo de fuera de Europa ?
Desde ya muchas gracias
En España el pago mínimo de autonomos a la seguridad social mensualmente es de unos 300€ salvo que tengas derecho a alguna bonificación.
En Inglaterra creo que son 50 GBP.
En Inglaterra necesitaras estar algo de tiempo y tener un domicilio
Javier,
Thanks for keeping up this excellent blog.
Valid Tax certificate to exclude days outside Spain for the period June to December.
As Spain has no broken tax year. You’re either resident or not resident calculated at the end of the year referring to the 183 days rule.
The 183 days rule includes days spend outside of Spain when one can’t provide a tax treaty country tax residency certificate for that year.
How does Spain calculates the days outside of Spain when a non resident changes his residency from a Tax haven (January to May 152 days) to a treaty country (June to December 214 days)? Having a not valid Certificate for the period January to May and a valid Certificate for the period June to December
Is it correct to state:
If from January to May 152 days (resident in Tax haven no valid certificate) one is
90 days in various travels real in Spain this would be calculated as being 152 days in Spain. (Thus including days outside)
and from June to December 214 days (resident in treaty country valid cerificate 194 days real) and 20 days in various travels real in Spain. (Thus excluding days outside)
The total of days would be 152 + 20 = 172 days in Spain?
Thanks
On the year you arrive if arrival date to Spain is before 3rd July, you are considered tax resident in Spain since the 1st of January. Does not matter if you have or not tax resident certificate for the first part of that year from another country.
This above is in case since arrival to Spain you was all time in Spain.
But if you are coming in and out, answer is not so simple. If you established your residence in Spain, and you leave the country for latter go back, this exiting days are not counted off.
Hola Javier,
Tengo un duda sobre el «y»o el «o»en la ley sobre la residencia fiscal en España
En referencia a los criterios de presuncion directa sobre la residencia fiscal en Espana con el conyuge no separado o el conyuge legalemente separado o/y los hijos menores
Los que tengen conyuge legalmente separado y/o hijos menor son considerados residentes en espana pero la ley dice explícitamente «y».
La redacción legal exige que sean residentes el cónyuge no separado y los hijos menores, por lo que no tendría lugar su aplicación de no concurrir ambos elementos.
Mi pregunta es: ¿Si una persona está legalmente separada y tiene un hijo menor residente fiscal en España, segun la ley esta persona es residente fiscal en España, aunque no conviva con ese menor?
Muchas gracias
La residencia por estos motivos familiares es una presunción.
Hacienda tiene derecho a presuponer que eres residente en españa si tu cónyuge o tus hijos menores de edad son residentes en España.
La redacción indica que si cualquiera de ellos es residente te pueden hacer residente a tí.
Si estás separada, por tu ex-cónyuge ya no te pueden hacer residente. Si tu hijo menor es residente en España y tu tienes la custodia del hijo te será dificil anular esta presunción de residencia.
Hi Javier
Thanks for your input.
I have been resident in spain since April 2016. In October I was granted the «Beckham Law» status so that I am paying taxes as a non-resident. The issue is that I now need a certificate of fiscal residence to close off some business in Portugal where I have resided but Hacienda won’t give it to me because they say I those under the Beckham Law are taxed as non-residents. Can you think of any way I could get some kind of certificate of fiscal residence? I tried online and the system doesn’t issue it. I tried speaking with the tax office and they said it cannot be issued. Perhaps once I do my first tax declaration in May 2017? Any thoughts?
Thanks
Kind regards,
Daniel
Yes after filling your form 150 you will be able to get it.
Buenos días Javier, tengo una consulta sobre el certificado certificado fiscal para quedar exento de hacer la declaración en España. Llevo varios años residiendo en el extranjero, concretamente en Irán, trabajando y con ingresos, sin embargo aqui no se exige hacer la declaración de la renta ni pagar impuestos a las personas naturales, por lo que sl intentar abrir una cuenta bancaria en España como no residente me piden certificado fiscal para quedar exento de hacer la declaración en España y no se que debo hacer, ¿me podrias aclarar un poco lo que debo hacer? Agradeciéndole de antemano, reciba un cordial saludo.
Infórmate de si en la Sección Consular de la Embajada española expiden certificados donde conste que en Irán no hay ninguna oficina pública que emita Certificados de Residenca Fiscal.
Hola Javier,
buenas tardes. Me gustaría saber si tienes idea de cómo o dónde solicitar un certificado de residencia fiscal en China.
Gracias y un saludo
La única forma es a través de la delegación de hacienda donde tu empresa paga las retenciones de tu trabajo.
Hola buenas
La pregunta que tengo es si este certificado se puede pedir a la Agencia Tributaria española para que acredite la residencia fiscal en España de los últimos 5 años, o solo acredita la residencia fiscal en este año.
Gracias
España SOLO emite certificado de residencia fiscal a la fecha de la solicitud y válido desde la fecha en que esta firmado por un año.
Me uno a las felicitaciones por el blog; en verdad muy útil.
Soy ciudadano de USA (y mexicano por nacimiento), y he residido por 17 años acá. Me mudaré con mi esposa, española, a España en un par de meses, junto con mi hija que nació en USA pero tiene las tres nacionalidades. Para poder residir mas de 90 dias en España, mi esposa solicitará para mi una visa de reunificación familiar. Es probable que pase la mayoría del tiempo en España, pero con viajes de dos semanas cada dos meses a algún otro país, ya que soy consultor internacional para el Banco Mundial y otras agencias del desarrollo internacional.
Mi centro de intereses vitales (fuera de la familia), permanecerán en USA y no devengaré de momento renta alguna en España. Dejaré en USA dos propiedades alquiladas, más de 5 cuentas bancarias, número telefónico, licencia de conducir vigente, y de momento mi contrato con el Banco Mundial a tiempo parcial que es renovado anualmente. Ocasionalmente laboro para otras entidades acá a tiempo parcial, pero de momento el Banco Mundial es mi empleador principal. Dado que no devengaré ingreso alguno en España estoy interesado en mantener como mi residencia fiscal USA. Entiendo por lo leído en la página que la solución es solicitar al IRS el certificado de residencia fiscal. Mi pregunta es que puedo presentar como justificación al IRS para que acceda a concederme ese certificado. Es necesario presentar un contrato de alquiler (o tal vez simplemente una dirección de donde uno pernocta) , o con las hipotecas a mi nombre bastaría ? Necesito un mínimo de días al año en USA ? Que me recomiendan? Tienen experiencia en este trámite o pueden recomendarme a alguien que lo tenga ?
Muchas gracias por la ayuda
Para que el IRS te de el certificado de residencia fiscal lo que debes es presentar tu 1040, y una vez presentada la declaracion de renta te darán el certificado previo pago de 85 USD. Habla con el asesor fiscal que te preparaba el 1040 y pideselo.
También será bueno que pidas en el IMF un certificado de ingresos, en este no suelen detallar si eres consultor o empleado. En caso de inspeción en el futuro de la AEAT o del IRS, este certificado de ingresos también será útil.
Buenos tardes,
Gestionáis el certificado de residencia fiscal en UK? Si es así, me podrías dar por favor la manera de ponerme en contacto?
Muchas gracias, un saludo.
Lo puedes gestionar tu con el link que hay en esta página por internet.
Hola Javier, mi marido y yo nos hemos comprado una casa en Espana y somos residentes en el Reino Unido, para hacer valido el seguro de la hipoteca el banco nos pide certificados de residencia y fiscales de los dos, en el consulado espanol puedo hacerme el de residencia pero donde puedo conseguir el fiscal? Y para mi marido que tiene nacionalidad inglesa? Gracias!
Si sois residentes en el Reino Unido, el certificado de residencia fiscal teneis que pedirlo a HMRC or Inland Revenue.
Con este certificado fiscal es suficiente para el banco.
Hola Javier,
Soy residente en Malta desde mayo de este año. Soy propietario de una vivienda en España que está alquilada. Para tributar como no residente en 2017, en la Agencia Tributaria me dijeron que tengo que aportar el certificado de residencia fiscal en Malta. Ya presenté el 030 indicando que no soy residente en España y el TIN de aquí.
El certificado para este año no me lo expiden hasta agosto de 2018. ¿Qué debo hacer mientras tanto? ¿Tributo por el IRNR sin aportar el certificado o espero a tenerlo? He visto en otras respuestas que se puede justificar la residencia con la inscripción consular. No estoy inscrito en el consulado, pero podría aportar contrato de alquiler u otra documentación.
Gracias de antemano.
Para presentar la renta trimestral de los alquileres obtenidos por no residentes, no es necesario tener este certificado.
Rellena los formularios y paga cada trimestre.
Cuando consigas el certificado guardalo por si en el futuro te lo piden.
Por otra parte cuando presentaste el 030, lo normal es que te pidan que justifiques que has dejado de residir en España, esto se suele justificar con un certificado de inscripción como residente consular en el consulado de España en Malta
Hola Javier,
¿Cómo se acredita la residencia fiscal en un estado que no suele emitir ese tipo de certificado? ¿Hacienda aceptaría esas acreditaciones alternativas? El país en cuestión sería Camboya.
En esos casos lo que se hace es inscribirse en la Sección Consular de España que le corresponda y pedirle a la Embajada que emita un certificado según el cual les consta que en Camboya no existe ninguna dependencia de su Administración que expida certificaciones de residencia fiscal.
Hola Javier,
Llevo viviendo en Londres 5 años. Este año he alquilado mi casa en España desde enero. En la asesoría de España me piden el certificado de domicilio fiscal para poder hacer la declaración de la renta como no residente para el año que viene. Todavía no lo tengo y para solicitarlo no sé que periodo abarcaría, ¿lo podría hacer para todo este año, desde enero a diciembre, o sería a partir de la fecha en que lo solicite en adelante por un año? Gracias.
Con que les des un certificado de estár inscrito en la Embajada Española en UK, le vale para cambiarte en el censo de contribuyentes a no residente. Por supuesto el certificado de residencia fiscal de UK también vale pero es mas lento de conseguir.
Por otra parte los ingresos por alquileres de no residentes hay que presentarlos trimestralmente, no anualmente como hacías cuando eras residente aqui.
Mi hija y su marido están trabajando en Qatar desde agosto del 2018 ,que tienen que hacer para no tributar en España dado que van a residir en dicho país más de 183 días
Los ingresos desde agosto hasta diciembre
tributan en la declaración del ejercicio fiscal del 2018?
En este caso habría que comunicar a Hacienda que ambos dejan de ser residentes en España junto con la documentación que así lo demuestre
Hola,
Comenzaré a trabajar en Inglaterra en Julio con un contrato indefinido. ¿Se me considerará residente fiscal en dicho país pese a que haya estado en España más de 183 días?
En Inglaterra el año fiscal va de abril a abril de cada año y los impuestos se pagan en con cada nómina en vez de realizar una renta anual. En el caso de que tuviera que tributar en España ¿Saben cómo podría solicitar la devolución de los impuestos en Reino Unido?
Hola,
Muchas gracias por este blog con información tan útil.
Sabría alguien si Francia emite certificados de residencia fiscal? El link indicado en la pagina no es válido. He encontrado el formulario 730, que ademas esta en español, pero solo lo emiten para casos en los que hay ingresos de extranjero y no únicamente para probar la residencia fiscal a la hora de presentar un 210 para recuperar el 3% de retenciones hechas por la venta con pérdidas de una vivienda
https://www.impots.gouv.fr/portail/files/formulaires/730-sd/2008/730-sd_1396.pdf
Además, como en España, creo que solo, se emite para el año en curso.
En el caso de Francia, acepta Hacienda en general justificar la residencia con la inscripción consular, contratos de alquiler, recibos, declaraciones en Francia, etc si antes no se ha presentado un 030? O suele poner dificultades?
Muchas gracias
Gracias
Si eres residente fiscal en Francia, presentas declaraciones de impuestos francesas por lo que no tendrás problema para que lo emitan salvo justificar que tienes rentas en el extranjero. Y en tu caso la justificación es que tienes un inmueble en España, y este inmueble genera rentas y ganancias o perdidas cuando lo vendes.
Hola.
Entiendo que segun las reglas mi marido, ciudadano britanico, es considerado residente en Espana ya que ha estado aqui mas de 183 dias y yo y mis hijos estamos aqui, con lo que su centro de intereses economicos radica en Espana.
Sin embargo, mi marido ha estado trabajando para una empresa inglesa que no tiene entidad en Espana. 1 semana fisicamente en Inglaterra y una semana desde casa en Espana.
Le hicieron las retenciones correspondientes a traves de la nomina inglesa y luego le salio a pagar a hacienda cuando hicimos la declaracion espanola. Ahora queremos reclamar la cantidad que mi marido pago en Inglaterra porque ha pagado impuestos en los dos sitios. Solo tiene rendimientos obtenidos del trabajo, ninguna otra fuente.
Sin embargo nos dicen que tambien es residente fiscal en Inglaterra y que aplicando el tratado de doble imposicion debe reclamar la diferencia a las autoridades espanolas y no las britanicas. Nosotros entendemos que esto no es asi y que deberia reclamar en Inglaterra pero nos puede decir donde seria el sitio correcto para reclamar?
Muchas gracias.
Revisa el artículo 4 del convenio de doble imposición entre UK y España. Pero por lo que dices parece que efectivamente es residente fiscal en España.
El primer paso será obtener un certificado de residencia fiscal español. Con este certificado comunicar al Inland Revenue que tu marido es no residente, y a la empresa inglesa también que es no residente.
Independientemente de lo anterior como en cualquier caso va ha presentar declaración de renta en España, cualquier retención que haya tenido en UK por salarios será deducible en España como deducción por doble imposición internacional, y lo justificarás si te lo requiere España con el P60 o P45
Hola.
Resido en Inglaterra desde 2013 y nunca he tenido que presentar declaración de la renta en España puesto que mi vida laboral se ha desarrollado en Inglaterra. Este año he estado trabajando desde España debido a la pandemia hasta el 28 de mayo que volví a Inglaterra. No he pasado aún 183 días en España, pero estoy considerando ir un mes para hacer algunas gestiones y porque aún sigo trabajando desde casa, aunque seguramente en octubre vuelva a trabajar a la oficina. Entonces, si vuelvo uno o dos meses a España, sí pasaría más de 183 días en España. No tengo ninguna propiedad en ninguno de los dos países, tampoco estoy pagando alquiler porque vivo con mi hermano, aunque sí tendré alquiler probablemente en octubre o noviembre, y no tengo facturas a mi nombre, mi único ingreso es mi salario que es en libras. ¿Tendría que pedir el certificado de residencia fiscal en Inglaterra? ¿Me valdría ese certificado para evitar que la Agencia Tributaria me reclamara impuestos? Y, si es así, ¿qué tengo que hacer con ese certificado, dónde lo presento?
Mucha gacias
pide un Tax Residency Certificate al HMRC acorde al convenio con España del año que quieres tener documentación de que no eres residente en España. Presenta tus declaraciones de impuestos o selfassestments según sea tu situacion en UK. No pases más de 183 días en España, y guarda documentación de los viajes, tarjetas de embarque…
Si en el futuro hacienda te reclama tendrás documentación para poder demostrar que no eras residente fiscal en España.
Hola, ante todo gracias por este blog con información tal útil.
Estoy interesado en abrir una cuenta para no residentes en España, los documentos que necesito, entre otros, es el de declaración de residencia fiscal modelo DRF4.
Mi duda es que no he encontrado información sobre ese documento DRF4, me he puesto en contacto con el HM Revenue and customs en Inglaterra, donde soy residente fiscal y me dicen que el documento para probar mi residencia fiscal en Inglaterra es el que se menciona mas arriba en el link https://online.hmrc.gov.uk/shortforms/form/PT_CertOfRes .
¿Podría ser una confusión del banco?.
Gracias.
el banco en España te pedirá una prueba de residencia en el extranjero como una factura de luz, y es posible que una declaracion de renta del país donde estás.
Hola , querría saber cuánto puede costar un Residence Certificate para una empresa del Reino Unido que realice servicios en España.
Gracias
Pidelo al Inland Revenue, no te cobran nada
Hola,
Acabo de volver a España después de más de 10 años en Reino Unido y me estoy informando sobre si debo justificar mis ahorros en el extranjero al haber vuelto a España. Veo que hay casos en los que hay que presentar una declaración informativa 720 a la agencia Tributaria que especifique los bienes que tenemos en el extranjero. Yo nunca llegué a realizar el trámite que indica que mi residencia fiscal cambió al Reino Unido (por desconocimiento, no adrede) y nunca me han pedido hacer declaración de la renta en España. A la hora de presentar esta declaración informativa me doy cuenta de que efectivamente debería haberme registrado como residente fiscal en Reino Unido hace años. Podría pedir un tax residency certificate a HMRC para todos los años que pasé fuera, aunque haya dejado el país, y sería esto aceptado por la agencia Tributaria para considerarme no residente fiscal durante ese periodo? Hay que traducir el documento con traductor jurado?
Muchas gracias
Empieza pidiendo a HMRC los certificados de residencia fiscal del los últimos 4 años.
Los certificados de residencia fiscal si se emiten en el modelo oficial del convenio de doble imposición no requieren traducción.